BUSINESS CONTENT
1、小規(guī)模代理記賬； 2、一般納稅人代理記賬； 3、申請一般納稅人； 4、稅務(wù)稽查； 5、企業(yè)自查； 6、代理稅局事項辦理（如購買發(fā)票、社保等）； 7、代辦稅局解鎖； 8、營業(yè)執(zhí)照年檢； 9、外資年檢； 10、企業(yè)所得稅匯算清繳。
OPERATION FLOW
1、每月前5個工作日：拿收入、確認(rèn)稅金、工資表、確認(rèn)客戶基本戶余額；
2、每月15號前：稅費扣款，稅控盤清卡；
3、每月8-18號：約客戶時間，上門拿取做賬單據(jù)；
4、每月18號前：與客戶確認(rèn)社保的增減員情況；
5、每月20號左右：進行社保申報與扣款；
6、每月月底前：確定客戶進項票勾選與抵扣；
7、出賬前與客戶核對賬面情況；
8、每季度視情況與客戶通過QQ、微信群、電話、上門面對面等溝通方式；
具體的工作明細視每一家單位的具體情況具體跟進。
HANDLING TIME
溫馨提示：以下所有外勤事項辦理時間均不包含預(yù)約等候時間。
一、認(rèn)定類
1、增值稅減免稅備案（3工作日）（前臺辦理）；
2、一般納稅人選擇簡易辦法征收備案（3工作日）（前臺辦理）；
3、一般納稅人認(rèn)定（2工作日）（前臺辦理）：
辦理步驟：
① 一般納稅人認(rèn)定（2工作日），注：若未核定稅種企業(yè)需先做增值稅稅種核定再做一般納稅人認(rèn)定（3工作日）；
② 核票種（增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票）并增加購票員（5工作日）；
③ 未有稅控盤單位，購買稅控盤：（5工作日）；已有稅控盤單位，則更新稅控盤（3工作日）；
④ 開通稅友（報稅功能）（2工作日）；
⑤ 小規(guī)模月份的增值稅及附加稅申報，且附加稅季度改成月度申報（2工作日）；
4、稅種核定（3工作日）。
二、申報類
1、一般納稅人增值稅留抵稅額抵減欠稅（2個工作日）；
2、增值稅小規(guī)模申報（季度）（1個工作日）；
3、增值稅一般納稅人申報（月）（1個工作日）；
3、附加稅申報（地稅）（1個工作日）；
4、上傳財務(wù)報表（季度，年度）（1個工作日），注：若未做財務(wù)制度備案，需先做財務(wù)制度備案（1個工作日）；
5、附加稅月報改季報（已核定稅種1個工作日，未核定則2個工作日）；
6、企業(yè)所得稅季度申報（1個工作日）；
7、個人所得稅申報（地稅）（1個工作日）；
8、企業(yè)所得稅匯算清繳年度報告申報（1個工作日）；
9、文化事業(yè)建設(shè)費申報（1個工作日）；
10、消費稅上門申報（1個工作日）；
三、社保類
1、社保勞動用工增減員備案（街道辦事處）（1工作日）；
2、社保費上門扣款（1工作日）；
3、公司最后一人社保的特殊減員（1工作日）；
4、社保解除非正常戶（5工作日）；
5、領(lǐng)取社?？ǎ?工作日），注：社?？ㄖ谱骱煤蟛趴深I(lǐng)??；
6、社保上門補申報（辦理1工作日，等審批最慢45工作日）；
7、社保核險種（1工作日）。
四、發(fā)票類
1、稅控盤時鐘失效重新申請稅控盤（5工作日）；
辦理步驟：
① 航天或百望重新領(lǐng)取新的稅控盤（2工作日）；
② 稅局前臺更新發(fā)行稅控盤并拷貝舊盤電子數(shù)據(jù)回來（2工作日）；
③ 聯(lián)系航天或百望遠程導(dǎo)入舊盤電子數(shù)據(jù)（1工作日）；
2、紅沖代開的增值稅專用發(fā)票（1工作日），注：若需退稅需單獨走退稅流程辦理（從申請成功后開始3個月左右）；
3、非首次購買通用機打發(fā)票（2工作日）；
4、首次購買通用機打發(fā)票（2工作日）；
5、非首次購買稅控發(fā)票（2工作日）；
6、首次購買稅控發(fā)票（12工作日）；
辦理步驟：
① 核票種（增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票）并增加購票員（5工作日）；
② 購買稅控盤（5工作日）；
③ 拿盤、拿領(lǐng)購本、購買發(fā)票（2工作日）；
7、三證合一更新稅控盤（7工作日）；
8、網(wǎng)上郵寄發(fā)票（申請時間為1工作日）；
9、代開增值稅專用發(fā)票（2工作日）；
10、作廢已代開的增值稅專用發(fā)票（1工作日）；
11、前臺抄稅清卡（1工作日） ；
12、掃描進項發(fā)票（1工作日）；
13、稅控發(fā)票增額增量（9工作日）。
辦理步驟：
① 申請增量或增額（7工作日）；
② 更新稅控盤并買發(fā)票（2工作日）；
14、繳銷發(fā)票（2工作日）。
五、其他
1、簽國地稅ETS（3個工作日）：
① 去開戶銀行簽ETS（1個工作日）；
② 去國地稅分別提交ETS（2個工作日）；
2、辦理住房公積金（4工作日）：
① 住房公積金管理中心開公司賬戶及首次購買人員個人賬戶（2工作日）；
② 開戶銀行簽訂扣費協(xié)議（2工作日）；
3、稅控盤正常解鎖（根據(jù)稅局管理員要求而定）；
4、新企業(yè)報到（3-9工作日）：
① 到開戶銀行簽國地稅ETS（1工作日）；
② 國稅報到（1-7工作日）；
A、越秀國稅報到增值稅稅種核定時間（7個工作日）；
B、若在國稅網(wǎng)上進行報到（7個工作日）；
③ 地稅報到（1工作日）
5、財務(wù)制度備案（1工作日）。
辦理所需材料
HANDLING REQUIRED MATERIALS
1、公章；2、發(fā)票專用章；3、營業(yè)執(zhí)照副本原價；4、銀行開戶許可證原價；5、稅控盤；
其他特定業(yè)務(wù)需額外提供資料。
BENEFITS HANDLING
視每家企業(yè)經(jīng)營需求而產(chǎn)生的服務(wù)，及時辦理各項稅務(wù)問題，更好的服務(wù)客戶經(jīng)營時的需求。
FEATURED SERVICES
一、捆綁辦理
1、我司代理記賬客戶可免注冊公司服務(wù)費；
2、免新企業(yè)稅務(wù)報道服務(wù)費；
3、免企業(yè)每年工商年檢服務(wù)費；
4、以舊帶新，舊代理記賬客戶介紹新代理記賬客戶，舊客戶可享受新客戶1個月代理記賬服務(wù)費；
5、優(yōu)惠期間免賬本賬冊費；
6、享受免費財稅咨詢服務(wù)；
7、享受免費納稅籌劃服務(wù)。
二、服務(wù)套餐：
1、簽訂代理記賬服務(wù)一年且一次性交付服務(wù)費，免代理記賬服務(wù)費一個月；
2、老客戶介紹新客戶，老客戶可免新客戶服務(wù)費一個月。
三、解決方案：
1、適用行業(yè)：各行各業(yè)的中小型企業(yè)；
2、解決問題：解決賬、解決稅、解決合理合法避稅；
3、產(chǎn)品價值：企業(yè)不用請專職會計，省時省力省心更省錢。
FEATURED SERVICES
一、辦理業(yè)務(wù)效率高
1、我司每一家代理記賬客戶都會以微信群、QQ、電話的形式進行日常工作溝通，每一家單位配備五對一（賬務(wù)部經(jīng)理、主管會計、后勤會計、工商助理、稅務(wù)會計），微信群24小時在線；
2、所有工作事項資料齊全，當(dāng)天預(yù)約受理號；
3、每月5號前跟客戶確認(rèn)收入、工資、稅金，每月12號前完成復(fù)核及扣款工作；
4、每月上門收取做賬單據(jù)，當(dāng)月出賬，當(dāng)月歸還憑證；
5、客戶任何財稅方面的咨詢，同憶整個團隊負責(zé)在跟進，及時給到建議或處理方法；
6、每季度準(zhǔn)時上傳財務(wù)報表；
7、社保增減員收到客戶指令，當(dāng)天完成并告知客戶進度；
8、社保申報及扣款在每月20號左右完成。
二、售后保障
1、合同期間，客戶有任何不滿意可隨時解約；
2、對每一家代理記賬客戶，我們啟用五對一的方式跟進工作（每家企業(yè)微信群配備：賬務(wù)部經(jīng)理、主管會計、工商會計、稅務(wù)會計、后勤會計）；
3、每一家代理記賬客戶任何問題都可以通過微信、QQ、電話等方式進行溝通；
4、多渠道的投訴方式。如客戶在合同期間對于同憶的任何一個員工服務(wù)有任何不滿，可隨時進行投訴（在微信群有溫馨提示投訴途徑：同憶老板、賬務(wù)部經(jīng)理、顧問部經(jīng)理、各部門主管的電話、微信都有清晰列示）；
5、每月賬務(wù)部主管會計會根據(jù)賬面與客戶及時溝通及反饋問題；
6、每季度賬務(wù)部經(jīng)理會針對客戶賬面進行盈利、虧損溝通；
7、我司將不定期與客戶約定時間進行上門回訪；
8、客戶可隨時約時間上同憶咨詢。
COMMON PROBLEM
Q：我公司成立后沒有業(yè)務(wù)往來也要報稅嗎？
A：是的，公司成立月份的次月起必須按規(guī)定納稅申報，即使暫時沒有業(yè)務(wù)，也需要進行“0”申報，逾期申報將面臨稅局的罰款。
Q：稅種、險種如何核定？
A：1、預(yù)約“綜合服務(wù)”號（所屬區(qū)稅局）；2、稅局前臺辦理；
資料清單：公章、營業(yè)執(zhí)照副本原件。
注意事項：
（1）確定稅種開始時間；
（2）稅種是否齊全（增值稅、城建稅、教育費附加，地方教育費附加，企業(yè)所得稅、個稅、殘保金、印花稅）；
（3）險種（醫(yī)療、養(yǎng)老、工傷、失業(yè)、生育、重大疾病醫(yī)療補助）。
Q：企業(yè)年度納稅信用級別如何評定？
A：A級：年度評價指標(biāo)得分90分以上；
B級：年度評價指標(biāo)得分70分以上不滿90分；
C級：年度評價指標(biāo)得分40分以上不滿70分；
D級：年度評價指標(biāo)得分不滿40分；
M級：評定如下：
（1）新設(shè)立企業(yè)；
（2）評價年度內(nèi)無生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)收入且年度評價指標(biāo)得分70分以上的企業(yè)。
Q：稅盤被鎖，逾期抄稅清卡怎么辦？
A：（1）預(yù)約“綜合服務(wù)”號到稅局前臺抄稅清卡（最好預(yù)約所屬稅局或則管理員辦公的稅局）（預(yù)約）；
（2）在前臺受理時，前臺工作人員會告訴需要發(fā)起“逾期抄稅解鎖”任務(wù)給管理員（辦理）；
（3）找管理員說有“逾期抄稅解鎖”任務(wù)需要他/她去批準(zhǔn)的。（找管理員）；
（4）管理員會要求完成準(zhǔn)備以下事項后：“四員”過去約談（約談）；
A、“四員”（法人、財務(wù)負責(zé)人、辦稅員、購票員）完成實名認(rèn)證；
B、實名認(rèn)證所需資料：公章、營業(yè)執(zhí)照副本原件、身份證原件/復(fù)印件；
C、提供相應(yīng)資料：租賃合同，租金發(fā)票，場地照片（含門牌號、辦公區(qū)域）A4紙打印，情況說明；
情況說明內(nèi)容：企業(yè)基本情況（企業(yè)名稱、稅號、企業(yè)類型、注冊地址、經(jīng)營范圍），已開具未申報（含作廢發(fā)票）專用發(fā)票X份，代碼XX,起止號碼XX-XX，未開具專用發(fā)票（含作廢發(fā)票）X份，代碼XX,起止號碼XX-XX，已開具未申報（含作廢發(fā)票）普通發(fā)票X份，代碼XX,起止號碼XX-XX，未開具普通發(fā)票（含作廢發(fā)票）X份，代碼XX,起止號碼XX-XX。需要管理員辦理什么事項；
（5）管理員看場地；
（6）約談無異議后，管理員會在1-2個工作日解鎖，管理員解鎖后還需要再預(yù)約“綜合服務(wù)”號到前臺辦理抄稅清卡（再預(yù)約）；
（7）注意事項：管理員看場地時，注冊地址需要有明確的公司標(biāo)識、有員工實地辦公。
Q：社保斷了可以補買嗎？
A：可以，前提是之前月份，補買的人員有在這家單位申報過工資。
風(fēng)險提示：一般不建議這樣操作，稅局政策越來越嚴(yán)格、越正規(guī)化，補申報可能會影響稅局的查賬，所以每月建議及時進行申報繳款。
Q：逾期報稅有什么影響？
A：1、電子稅務(wù)局、工商局被鎖；
2、罰款；
3、不能開發(fā)票；
4、稅局查賬；
5、影響企業(yè)信用；
6、影響法人及股東個人信用。
Q：企業(yè)取得的發(fā)票上的發(fā)票專用章加蓋不清，又重新加蓋了一個，票面存在二個發(fā)票專用章是否可以正常使用？？
A：單位和個人開具發(fā)票時，必須做到按照號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。因發(fā)票專用章加蓋不清重復(fù)加蓋的發(fā)票，可正常使用，由于各地的政策差異，具體以當(dāng)?shù)囟惥忠鬄闇?zhǔn)。
Q：公司成立后因還未開展業(yè)務(wù)，一直沒有理會，半年后，突然收到一份稅局的責(zé)令修改通知書并被告知需要交罰款，怎么回事？
A：企業(yè)拿到營業(yè)執(zhí)照30天內(nèi)需辦理稅務(wù)登記并新企業(yè)報到，過期將產(chǎn)生稅務(wù)罰款，企業(yè)成立后每月需按時正常做賬和報稅，就算沒有發(fā)送業(yè)務(wù)也要零申報，否則企業(yè)將列入稅局黑名單，影響企業(yè)法人和股東的個人征信，并會有罰款。
Q：公司開票由于一直沒有收到款，需要申報收入交稅嗎？
A：企業(yè)開了發(fā)票或銀行有收到貨款都需要及時確認(rèn)收入并申報交稅，未及時申報交稅，將會引起稅局查賬。
Q：稅控盤被鎖了是什么原因？
A：常見的幾種原因：a、沒有按時抄稅清卡；b、沒有按時申報納稅；c、注冊地址有問題或無人辦公。
Q：公司員工怎么購買住房公積金？要交多少錢？
A：住房公積金的繳費基數(shù)為該員工上年的月平均工資，公司與個人的繳費比例分別在5%-12%內(nèi)購買。
Q：企業(yè)購買的社?？梢园醋畹唾徺I嗎？
A：社保的繳費基數(shù)為該員工上年的月平均工資，最低繳費基數(shù)為2100元，購買的險種至少要有以下六個：基本養(yǎng)老保險、工傷保險、生育保險、失業(yè)保險、基本醫(yī)療保險、重大疾病醫(yī)療補助。
Q：2019年8月申報工資時發(fā)現(xiàn)前兩個月申報的工資金額報錯，該怎么辦？
A：2019年1月1號開始實行的是累計預(yù)扣預(yù)交的方式申報工資薪金的個稅，當(dāng)發(fā)生工資金額或扣除金額錯誤時，可以選擇到稅局前臺更正申報或在下個月申報時將之前報錯的差異值在下個月工資表上調(diào)整。
Q：2019年8月收到一張客戶退回2017年1月的發(fā)票，原因是開票內(nèi)容填錯，現(xiàn)在可以開負數(shù)發(fā)票嗎？
A：政策上沒有時間限制，只要符合開具紅字發(fā)票的條件就可以。開具紅字普通發(fā)票的條件是發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字發(fā)票的。
Q：機票開的是電子普通發(fā)票，但是沒有備注員工姓名，只有備注攜程機票號碼，能抵扣進項嗎？一起購買的人身保險報務(wù)費也是電子發(fā)票，可以抵扣嗎？
A：保險費電子發(fā)票是不可以抵扣進行稅的，需要分情況判斷：旅行社或網(wǎng)上訂的飛機票，取得電子發(fā)票，如果發(fā)票稅收編碼屬于“旅客運輸”同時稅率欄是9%、3%的，可以抵扣發(fā)票上注明的稅額；如果發(fā)票稅收編碼屬于“旅游服務(wù)”或稅率欄是6%，不屬于旅客運輸，不能抵扣進項稅額。
Q：企業(yè)給員工發(fā)放購物卡、月餅或發(fā)節(jié)日現(xiàn)金福利要交個稅嗎？
A：根據(jù)個人所得稅法的規(guī)定，對于發(fā)給個人的福利，不論是現(xiàn)金還是實物，均應(yīng)繳納個人所得稅。但目前對于集體享受的、不可分割的、非現(xiàn)金方式的福利，原則上不征收個人所得稅。
Q：一般納稅人增值稅發(fā)票遺失了該怎么辦？
A：發(fā)生發(fā)票丟失情形時，應(yīng)當(dāng)于發(fā)現(xiàn)丟失當(dāng)日書面報告稅務(wù)機關(guān)。
一般納稅人丟失已開具增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?，如果丟失前未認(rèn)證的，可使用增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)認(rèn)證，增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?br />
丟失已開具的普通發(fā)票，使用發(fā)票的單位和個人應(yīng)于發(fā)票丟失當(dāng)日向稅務(wù)機關(guān)報告，稅務(wù)機關(guān)備案。填寫《發(fā)票掛失/損毀報告表》，同時提供登報聲明發(fā)票遺失作廢的版面原件、發(fā)票或復(fù)印件等證明材料。
納稅人向稅務(wù)機關(guān)報告時，稅務(wù)機關(guān)會提示納稅人發(fā)票掛失后需要票據(jù)入賬的處理手續(xù)。
Q：A公司在2019年7月認(rèn)定為輔導(dǎo)期一般納稅人，輔導(dǎo)期為2019年7-9月，7月開具銷售發(fā)票不含稅價10萬，銷項稅1.3萬，取得進項發(fā)票不含稅價15萬，進項稅額1.95萬，會計報稅時發(fā)現(xiàn)7月要交的增值稅為1.3萬是什么原因呢？
A：輔導(dǎo)期一般納稅人，當(dāng)月掃描的進項發(fā)票，為申報下個月稅時才抵扣，只有轉(zhuǎn)為正式一般納稅人后，才是當(dāng)月掃描的進項發(fā)票，申報當(dāng)月稅時抵扣。（即7月的掃描進項票，在9月申報8月稅時才能抵扣）。
